Betriebliche Altersversorgung

Was ist die Betriebliche Altersversorge (bAV)?

Die betriebliche Altersversorgung ist eine sinnvolle Ergänzung zur Rentenversicherung. Sie stellt zu dieser eine Zusatzrente dar, die in der Regel zusammen mit dem Arbeitgeber finanziert wird. Beträge, die eingezahlt werden, erhalten Arbeitnehmer als Betriebsrente garantiert zurück. Jeder Arbeitnehmer, der bereits gesetzlich pflichtversichert ist, hat dabei den Rechtsanspruch, einen Anteil seines Lohns für die Betriebliche Altersversorgung zu verwenden.

Die Versorgungszusage kann dabei mittelbar oder unmittelbar sein, entsprechend durch einen externen Versorgungsträger durchgeführt werden, oder als direkte Abmachung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Bei der klassischen bAV übernimmt der Arbeitgeber die Beträge vollständig, während häufiger vertraglich festgelegt ist, dass auch Arbeitnehmer einen Teil ihres Bruttolohns beisteuern, was sich Entgeltumwandlung nennt. Lohnenswert ist die Vorsorge, wenn die angebotenen Konditionen in der Firma die Beitragszahlung entlasten. Sie können sich bei ihrem Vorgesetzten informieren, welche Art der bAV angeboten wird.

Was leistet die Betriebliche Altersversorgung?

Betriebsrenten haben in Unternehmen in Deutschland Tradition. Einen Anspruch darauf haben Arbeitnehmer heutzutage besonders dann, wenn sie den Aufbau mitfinanzieren. Arbeitgeber sind allerdings verpflichtet, sich mit einem Zuschuss daran zu beteiligen. Für viele Unternehmen rentiert sich die bAV als Mitarbeitergewinnungs- und Mitarbeiterbindungsinstrument innerhalb des Vergütungssystems. Viele bieten für Angestellte Tarifverträge mit Vereinbarungen für den Zuschuss. Für Arbeitnehmer bringt die selbst finanzierte Entgeltumwandlung steuerliche Vorteile und die Einsparung von Lohnsteuer und Sozialabgaben, während gleichzeitig die zusätzliche Rente aufgebaut wird.

Durchgeführt wird die bAV immer vom Arbeitgeber. Er sucht die Anlageform aus und kümmert sich um die Beitragszahlungen. Gleichzeitig ist er der Vertragspartner für den Finanzdienstleister, über den die Versicherung läuft. Trotz der Beteiligung des Arbeitgebers hat alleine der Arbeitnehmer Anspruch auf die Leistungen der zusätzlichen Altersvorsorge.

Was sind die Vorteile der Betrieblichen Altersvorsorge?

Wenn das Unternehmen die Beiträge für die Altersvorsorge nicht komplett übernimmt, haben Arbeitnehmer die Möglichkeit, einen Teil ihres Gehalts in eine günstige Rentenversicherung zu stecken und von ihrem Arbeitgeber unterstützt zu werden. Dabei bietet die bAV einige Vorzüge, die den monatlichen Abzug vom Lohn ausgleichen. Sie zeigen sich durch:

• Mindestens 15 Prozent Zuschuss durch den Arbeitgeber auf die Beiträge der Angestellten
• Günstigere Verwaltungs- und Abschlusskosten gegenüber der privaten Altersvorsorge
• Zugeschnittene Tarife für Unternehmen und Arbeitnehmer
• Zuschnitt der Leistungen auf das berufliche Risiko
• Möglichkeit, mehrere Förderwege parallel zu nutzen
• Steuerliche Vorteile und Einsparungen

Die bAV lohnt sich daneben auch für Arbeitnehmer, die wenig verdienen und im Alter wenig Rente erhalten. Mittlerweile werden zusätzliche Versicherungen nicht auf die spätere Rente angerechnet. Seit 2018 ist staatlich festgelegt, dass Arbeitnehmer bis zu 30 Prozent und maximal 200 Euro ihrer Riester- und Betriebsrente behalten können. Entsprechend ist die bAV ein guter Ausgleich zur Rente, die sich bei Geringverdienern in der Höhe nicht ändert. Ein weiterer Vorteil ist, dass auf Betriebsrenten, die aus dem Nettogehalt selbst finanziert werden, Arbeitgeber keine Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung entrichten müssen.